Налоги в финляндии

Сегодня раскроем тему: "Налоги в финляндии". На сайте собрана и структурирована полезная информация по теме, что позволит вам сделать правильные выводы. На все вопросы сможет ответить дежурный юрист.

Вопрос — ответ

Ежедневно на наш почтовый ящик поступают вопросы о Финляндии.
Вы можете задать свой вопрос воспользовавшись формой в разделе контакты.
Наиболее часто задаваемые вопросы опубликованы на этой странице и сгруппированы по разделам:

Является ли факт владения недвижимостью в Финляндии основанием для получения вида на жительство или гражданства?
Факт владения недвижимостью в Финляндии является весомым преимуществом получения ВНЖ и гражданства.

Какие визовые преимущества получает иностранный гражданин при покупке недвижимости или участка в Финляндии?
Владение недвижимостью в Финляндии является основанием для получения без приглашения с финской стороны многократной визы (мультивизы) на пребывание в течение 180 дней в году (90 в одном полугодии + 90 во втором) на себя и ближайших членов Вашей семьи. При этом подобной визы Вас не смогут лишить (только при совершении тяжкого уголовного преступления сокращается срок пребывания).

Как финны относятся к русским соседям?
Ко всем иностранцам финны относятся вежливо и несколько отстраненно. Однако финны придерживаются позиций доброжелательного соседства, поэтому к русским отношение теплее. Старшее поколение знает русский язык и с большим уважением относится к России и нашей истории.
Для комфортного проживания достаточно держаться в рамках общепринятых правил. Финны люди крайне миролюбивые и спокойные, и никогда не интересуются чужой личной жизнью. Даже если им в вас что-то не нравится, они вам об этом никогда не скажут.

Говорят, финский язык – один из самых сложных. Приобретая недвижимость в Финляндии насколько велики сложности языкового барьера?
Для того чтобы прекрасно чувствовать себя на территории Финляндии, владеть финским языком совершенно не обязательно. Фактически все финны говорят на английском, старшее поколение знает русский. А во всех супермаркетам, ресторанах и т.п. обязательно есть русскоговорящие представители администрации, продавцы, официанты, русское меню.

Есть ли возможность смотреть в Финляндии российское телевидение?
Кабельное телевидение транслирует передачи каналов ОРТ, РТР и некоторых развлекательных каналов практически на всей территории Финляндии. Стоимость пакета 20-30 евро в месяц.
Спутниковая «тарелка» устойчиво принимает все программы НТВ+.

Лодку более 15 л/с нужно регистрировать, а менее этой мощности нужно ли регистрировать? Возможно ли россиянину зарегистрировать моторное плавучее средство на себя? Что означает мелкое озеро и как заранее перед покупкой узнать каков размер озера в части использования моторного средства и где это можно сделать? Каков налог на плавучее моторное средство, а также безмоторное плавучее средство?
Весельные лодки и моторы до 15м/с можно не регистрировать. Имея адрес в Финляндии, можно зарегистрировать большую лодку, катер, яхту на себя. Это делается в Администрации города, к которому относится ваша община. В таком же порядке регистрируются и мотосани, квадроциклы, гидроциклы и другая малая техника. Что касается причала для катера, то разрешение не требуется, если его длина не превышает разрешенной в этом районе. В каждом районе свои правила, но в среднем это 10-12 м. В иных случаях требуется согласие соседей и согласование с администрацией. Узнать об озерном ландшафте можно, приобретя лоцманскую карту, где указаны глубины. Вся Финляндия разбита на квадраты. Вы приобретаете нужный квадрат. Сделать это можно на ежегодной выставке «Катера-яхты» в начале февраля в Хельсинки.

Какие регионы Финляндии наиболее выгодны для вложения инвестиций?
Это зависит от преследуемых Вами целей. Детский парк в Лапландии может принести Вам ощутимую прибыть. Однако, безусловно, наиболее прибыльными на сегодняшний день являются юго-запад Финляндии, особенно, 100 км от границы с Россией.

СТРОИТЕЛЬСТВО

Сколько времени занимает строительство дома?
Строительство самого дома занимает 2-4 месяца. Самое длительное время занимают согласование всех подрядчиков и разнообразные пожелания, вносимые заказчиком по ходу строительства. В любом случае, стоит зарезервировать на все строительство не менее полугода.

Я слышал, что в Финляндии существуют жесткие ограничения на размер, цвет и положение дома на участке. Так ли это?
Если Вы обратили внимание, в Финляндии очень аккуратные и красивые улицы, все дома будто с открыток. Это так благодаря архитектурному надзору, который помогает жителям вписать их дома в общий пейзаж. Однако в пригородах Вашей фантазии будет предоставлена полная свобода. Финское законодательство по охране окружающей среды и строительству определяет для каждого участка максимальный размер основного дома и дополнительного строения (например, сауны или гостевого домика) и положение их на участке, также регламентируются материалы фасада дома.
Мы обязательно обращаем внимание на эти условия уже при покупке участка.

Можно ли на участке построить отдельную баню?

Всегда разрешено строительство отдельной сауны (бани) на дачных участках. Максимально разрешенный размер сауны 25 кв.м., поэтому она может быть с террасой и комнатой отдыха. Необходимо предусмотреть соединение бани с канализацией, т.к. сброс неочищенных стоков в водоем запрещен.

Хотел бы вокруг участка сделать красивую кованую ограду. Что на этот счет говорят строительные нормы Финляндии?
Общее правило гласит, что владелец участка имеет право ограждать его, но высота ограды не должна превышать 1,2 м. Материал, вид и цвет ограды должны быть согласованы со строительным инспектором муниципалитета, к которому относится участок.

[1]

НЕДВИЖИМОСТЬ
Существуют ли ограничения на владение недвижимостью в Финляндии для граждан России (не граждан ЕС)?

Нет, ограничений не существует. На основании действующего в Финляндии законодательства гражданство покупателя недвижимости не имеет значения. Граждане Финляндии и иностранные граждане имеют равный правовой статус.

Каков, в двух словах порядок, приобретения участка в Финляндии?
Как и кем регистрируется право собственности при приобретении земельного участка гражданином РФ в Финляндии?

Право собственности на участок переходит к покупателю после оплаты продавцу
всей стоимости участка и подписания договора купли-продажи. Далее, течение 6 месяцев после совершения сделки, происходит регистрация прав собственности в окружном суде
по месту нахождения объекта недвижимости. Мы оказываем услуги по оформлению всех необходимых документов (включая регистрацию прав собственности).

Выгодно ли в Финляндии купить участок, а затем строить дом? Возможно уложиться в небольшой бюджет 70-100 тыс. евро?
Да, это примерно на 10-20% выгоднее, чем покупать готовый дом. При этом стоимость квадратного метра под ключ, включая инженерные системы, сауну, встроенную мебель, отделку и камин, будет порядка 1500-2500 евро за квадратный метр.

Можно ли получить ипотечный кредит в Финском банке?

Наша компания выступает в роли кредитного брокера. Мы подготавливаем пакет документов, на основании которого вы гарантированно получаете от финского банка кредит на строительство дома в размере до 60% от общей стоимости.

Выгодно ли купить уже готовый дом, не связываясь со строительством?

Готовый дом, за небольшим исключением, можно купить только на вторичном рынке. В Финляндии жилье не строится на продажу, строительство всегда идет для конкретного заказчика.
Из-за особенностей финского менталитета удачные дома продаются не часто, т.к. дом строится всегда для себя и детей, на долгое время. По сложившейся традиции многие посильные работы финский хозяин выполняет сам, т.к. считается, что в доме должна быть частица собственного труда, иначе дом не будет твоим. Однако купить готовый дом выгодно все-таки возможно, однако нужно держать руку на пульсе, и мы Вам в этом поможем.

Читайте так же:  Безвизовый въезд для россиян список стран

Если я приобрел недвижимость в Финляндии, происходит ли уведомление об этом российских налоговых органов?
Финские органы не уведомляют налоговые органы РФ о Вашей покупке. Никакие налоги на дом в России Вы платить не обязаны, т.к. объект налогообложения находится на территории Финляндии и к нему применяется финское налоговое законодательство.

Какую роль на финском рынке недвижимости играют россияне?

На приграничных территориях, по неофициальной статистике, до 10% покупателей — русские. Ежегодный прирост почти в 2 раза, связанный с выгодными ценами на недвижимость в Финляндии и высокой инвестиционной привлекательностью страны.

Имеет ли право иностранец сдавать недвижимость в аренду? Какова сумма залога? Сколько процентов от прибыли составляет налог при сдаче в аренду дома (иностранные источники говорят, что 28%, так ли это?)
Владелец недвижимости в Финляндии имеет право сдавать ее в аренду. Залоги не взимаются, т.к. во-первых, все внутреннее заполнение дома можно застраховать. Во-вторых, если будет ущерб со стороны арендатора и вы дойдете до судебного решения спора, то ущерб возмещается по исполнительному листу. Если арендатор не является резидентом Финляндии и отказывается от возмещения ущерба, то он рискует в дальнейшем не получить шенгенскую визу на следующие пять лет. Налог на прибыль действительно составляет 28%. Сдача дома в аренду принесет Вам от 500 до 1500 евро в неделю.

Слышал, что в Финляндии высокие коммунальные платежи. Так ли это?
Это не так, годовое содержание 100 квадратных метров дома в Финляндии обойдется Вам дешевле, чем однокомнатной квартиры в Санкт-Петербурге. В среднем, на оплату коммунальных платежей, включая отопление, воду, электричество, вывоз мусора, приходится около 5,7 евро в год на один квадратный метр общей площади.

Налоги в финляндии

В Финляндии очень высокие налоги.

Все физические лица, проживающие в Финляндии, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы или инвестиционного дохода, являются плательщиками государственного подоходного налога. В Финляндии действует прогрессивная ставка подоходного налога, то есть в зависимости от размера годового дохода ставка государственного налога может колебаться от 7% до 30,5%. Кроме общей величины дохода при определении налоговыми органами суммы налога принимается во внимание семейное положение плательщика, состав семьи и т.д.

Для иностранцев, работающих в Финляндии, введена единая ставка подоходного налога — 35%. Доход, полученный физическими лицами в форме инвестиционного дохода, облагается по единой ставке 28%.

Налогообложение доходов физических лиц, полученных в виде дивидендов, осуществляется по единой ставке 28%. Данный доход в полной мере зачисляется в государственный бюджет.

Кроме государственного подоходного налога физические лица, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы, облагаются коммунальным налогом от 16,5% до 21%.

Информация о налогах на сайте Налогового ведомства vero.fi на русском языке:

Налоги на автомобили для россиян на территории Финляндии

Турист, проживающий в России, вправе использовать свой автомобиль на территории Финляндии без уплаты налогов на определенных условиях. Автомобиль нельзя оставить на хранение в Финляндии после туристической поездки. При несоблюдении условий турист должен уплатить таможенную пошлину, налог на добавленную стоимость и налог на автомобили.

>> К находящемуся на прицепе для перевозки транспортному средству (судно, мотосани, квадроцикл или соответствующее) относятся как к транспортному грузу, и его надо оформлять, подавая таможенную декларацию.

Безналоговое использование (туристический автомобиль)

Уплата таможенных пошлин и налога на автомобили не требуется, если выполняются следующие 4 условия:

  • Автомобиль зарегистрирован вне Финляндии, и регистрация действительна.
  • Автомобиль имеет действующую в Финляндии страховку автотранспорта (т.н. Зеленая карта или Green Card).
  • Примечание! Страховку транспортного средства можно приобрести тоже на пограничном таможенном посту.
  • Автомобиль не будет продан в Финляндии.
  • Автомобиль используется в течение не более 6 месяцев в период 12 месяцев.

Безналоговое использование (возврат)

Проживающее в Финляндии лицо вправе заехать в Россию и вернуться в Финляндию на своем автомобиле без уплаты налогов на следующих условиях:

  • Лицо может доказать, что автомобиль вывезен из Финляндии (лицо живет в Финляндии, налог на добавленную стоимость с автомобиля уплачен в Финляндии).
  • Автомобиль возвращают в Финляндию в течение 3 лет после вывоза.
  • Товар не изменился в третьей стране (в России).

Налоги в Финляндии: особенности, виды налогов, сроки уплаты

Налоги в Финляндии значительные, хотя эта страна входит в пятерку «счастливых стран», где граждане полностью довольны своей жизнью. Большинство финнов имеют высокий уровень, как в материальном плане, так и в духовном. Несмотря на то, что ставки по налогообложению велики и многие категории льгот отсутствуют, финское население на жизнь не жалуется. Но если рассматривать с экономической точки зрения, то система уязвленная, потому что основное пополнение козны происходит именно из взносов населения.

Финляндия может похвастаться строгой системой контроля оплаты. Это позволяет систематизировать выплаты и не накапливать людям больших задолженностей. Финны, дисциплинированные люди, и не допускают штрафных санкций, которые в Финляндии высоки. Основные выплаты, от которых пополняется козна – это налоги на прибыль и на товары и услуги.

Особенности налогообложения

Налоговая система состоит из нескольких основных налогооблагаемых баз. Если говорить об особенностях налогообложения на территории страны, то есть несколько любопытных моментов:

  • пенсия облагается прогрессивными ставками, в размере от 7 до 40%;
  • деньги, полученные от вложений, нужно учитывать в декларации и от их суммы отдать государству 28%;
  • если человек не является гражданином Финляндии и живет здесь не более года, то он платит только на тот доход, который получил на финской территории;
  • на гонорары и дивиденды составляет 28%;
  • на недвижимость имеет две ступени. Первая единовременная выплата взимается за покупку жилья (квартира – 2%, дом – 4%), последующая ежемесячная ставка составляет около 0,5% в зависимости от нормативных актов муниципалитета;
  • жилье, которое сдается в аренду, оплачивается сбором в 28% ежемесячно.
Читайте так же:  Документы для получения гражданства

Несмотря на все эти жесткие показатели, в Финляндии много долгожителей и их вполне устраивает налоговое законодательство. Высокая ставка налогообложения на пенсию связана с тем, что четвертая часть жителей Финляндии пенсионеры, которые вышли на пенсию в возрасте 65 лет.

Налоги для физических лиц отличаются от юридических лиц, но в среднем они составляют 36% от доходов граждан.

Бывают двух видов: трудовые и капитальные. Первые – это зарплата, а вторые – продажа и сдача в аренду имущества. НДС в стране составляет 28%. Цифра большая, если сравнивать, например, с Россией.

Если иностранец работает на финском предприятии, то обязан оплачивать сборы, а если предприятие другого государства, то нет.

Рассмотрим интересные налоговые обложения, которые для россиян будут в диковинку:
  • за домашних питомцев;
  • на спасение моряков;
  • если человек получил почетный титул, то он тоже должен делать за него выплаты.

Правительством приветствуется оплата вперед, в этом случае финский гражданин может получить льготы. За уклонение от уплаты не только санкции, но также предусмотрена уголовная ответственность.

Люди, желающие переехать в Финляндию, часто интересуются, сколько процентов составляет подоходный налог.

[3]

Он равен 36%, но не фиксированный, на него влияют следующие показатели:

  • площадь жилья;
  • семейное положение;
  • количество детей.

Нельзя забывать о том, что этот налог так же оплачивает медицинскую страховку и сбор на церковные нужды. От сбора освобождены малоимущие граждане, а их процент на финской земле очень мал. Налоги на зарплату зависят от ее размера.

Рассмотрим показатели доходов в год:
  • менее 16000 евро в год, не начисляется;
  • от 16000 до 24000 евро в год — 6%;
  • от 24000 до 40000 евро в год — 17%;
  • от 40000 до 71000 евро – 21,4%;
  • свыше 100000 евро – 32%;

Важно! А вот налог на автомобиль в Финляндии оплачивается один раз в момент покупки автомобиля и чем транспорт новее, тем выше ставка.

Безупречная налоговая система

Налоговый кодекс Финляндии отсутствует, его заменяют отдельные законы, принятые правительством. Но основная проблема системы не в этом. Чем больше гражданин зарабатывает, тем больший процент ему придется отдать государству. Более того, успешные люди с высокими зарплатами лишены всех льгот. Кому то покажется это несправедливым. Кто-то полжизни потратил на образование и подъем по карьерной лестнице и должен плодами своих трудов делиться с государством, а люди, работающие без квалификации, вообще освобождены от налогообложения.

Несмотря на эту несправедливость, есть и масса положительных сторон, которые нельзя не учесть. Россиянин, взглянув на цифры, указанные выше, решит, что он живет в раю с 13% подоходного налога в России, но не все так просто. Подоходный сбор включает в себя:
  • бесплатное и качественное медицинское обслуживание;
  • бесплатное образование в лучших вузах страны;
  • гарантия помощи государства в сложных ситуациях;
  • компенсация ущерба при стихийных бедствиях и помощь;
  • помощь социальных работников и психологов в воспитании детей.

Пенсии пожилых настолько высокие, что они могут позволить себе все, что только пожелают и подоходный даже в 30%, этого факта не изменит. Другое дело финские студенты, даже при бесплатном образовании не могут себе позволить жить на широкую ноги, пока не получат профессию. С другой стороны, подработку никто не отменял.

Это в России не можно совмещать работу с учебой, а финны подрабатывают со школьной скамьи, чтобы иметь личные деньги и уже в юном возрасте не зависеть от родителей. Это не говорит о том, что они стремятся к независимости, а просто желание «не сидеть на шее у родителей» у настоящего финна в крови.

Первый возврат денежных средств, о котором стоит упомянуть, это переплата по сборам в течение всего года. В этом случае человек получает излишки не позднее декабря каждого года.

Также существует система Tax Free, тесно связанная с магазинами и оплатой услуг. Гражданин имеет право вернуть себе 10% от всех своих покупок. Сумма покупки не должна быть ниже 40 евро и покупку нельзя распаковывать в течение 3 месяцев. В этом случае возврат будет осуществлен.

Чаще всего по этой системе финны покупают подарки и мебель. Помните, книжные товары, и табачные изделия в категорию возврата процентов не входят.

Сроки уплаты

Любой финн знает, что налоговые выплаты нужно производить вперед. Каждый сам примерно должен оценивать сумму своего общего ежемесячного дохода, умножать на процентную ставку по той категории, в которую входит эта сумма, и оплачивать сбор. Если средства буду уплачены сверх нормы, то излишек вернут. Если будет небольшая недоплата, по человеку выставят счет на эту сумму.

В Финляндии нет специальных организаций, которые обязаны составлять налоговые декларации, гражданин должен делать это самостоятельно, а государственные службы лишь проверяют по тем документам, что будут предоставлены физическим или юридическим лицом. Кто платит вперед, для того предусмотрены небольшие, но приятные льготы.

Практические советы

Все выше перечисленное не говорит о том, что финское правительство не ведет учета. Просто это не делается с таким фанатизмом и надзором, как в России лишь потому, что каждый финн знает свою ответственность и обязательства перед государством. Финляндия, наверное, единственная страна, в которой вопрос о гражданах, уклоняющихся от налоговых выплат, стоит так остро.

Видео (кликните для воспроизведения).

Каждый финн знает, что если выплаты задерживаются по уважительным причинам, государство пойдет на встречу, а если нет, можно даже попасть в тюрьму. Компания, которая уклоняется от выплат, сразу лишается лицензии, и ей запрещают заниматься торговлей или другим видом деятельности на финской территории.

Если говорить о других выплатах, то даже налог на наследство или дарение очень высок. Даже для родственников составляет от 10%. Опять все зависит от суммы подаренной или наследованной собственности.
Читайте так же:  Уровень жизни в италии

Если говорить о сборах, установленных в Лапландии и деревне Деда Мороза, то русский скажет, что они вообще не подъемные.

Подведем итог! Тем не менее, налоговая система в стране Северного сияния действительно идеальна и работает, как часы. Если сопоставить все преимущества и недостатки, то финны живут хорошо и защищено в отличие от других стран мира.

НДФЛ: как его считают в Европе

В Госдуме РФ сегодня отклонили закон о введении прогрессивной ставки НДФЛ. Однако сходная система НДФЛ (международное англоязычное название — Income Tax) действует и в ЕС, и в США, и в ряде других регионов мира. «Фонтанка.fi» изучала европейский опыт.

В Госдуме РФ сегодня отклонили закон о введении прогрессивной ставки НДФЛ. Однако сходная система НДФЛ (международное англоязычное название — Income Tax) действует и в ЕС, и в США, в и ряде других регионов мира. Фонтанка.fi изучала европейский опыт.

Вот такие данные по прогрессивным ставкам налогообложения за период с 1979 по 2011 год опубликованы на портале Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) (ссылка).

«В настоящее время в целом по Европе самая низкая ставка НДФЛ в Болгарии, она составляет около 10%. Значительное число стран в Европе применяет ставки на доходы около 15 — 16%. К таким регионам относятся, к примеру, Чехия, Венгрия, Литва, Сербия, Румыния», — приводит пример Эдуард Савуляк, директор московского офиса компании Tax Consulting U.K.
А вот, к примеру, в Бельгии, по словам специалиста, для того чтобы отдать государству 50%, достаточно зарабатывать всего 34,3 тыс. евро в год (2,9 тыс. евро в месяц).

Особенность прогрессивной шкалы в том, что, немного повысив доходы (например, получив премию), налогоплательщик может вдруг перейти в «следующую категорию» с более высокими налогами. Вот пример: «Это были безденежные времена нашей молодой семьи, когда, чтобы купить новую пару носков, нужно было копить три месяца. Приближался Новый год. Хорошие работники получали премию. Мы радовались, представляя, сколько носков и мяса сможем купить на эти деньги.
Начальник сказал моему мужу:
— Вы хороший работник. Поздравляю вас! Вы получите премию. Тысячу евро брутто. А вот ваша зарплата за декабрь – как всегда, полторы тысячи брутто, что есть тысяча евро нетто. Теперь складываем премию и зарплату за декабрь и вычитаем налоги. Итого в этом месяце вы получите семьсот евро нетто. С наступающим!» — рассказывает российская специалист по логистике, восемь лет назад переехавшая в Бельгию.

При этом, по словам Эдуарда Савуляка, в Бельгии для отдельных категорий населения налоги могут быть довольно низкими — к примеру, для людей творческих профессий они практически нулевые.

Вторая важная особенность западного налогообложения: во многих (не во всех!) странах Европы, а также, к примеру, в США не ограничиваются налогом, поступающим в центральный бюджет, и вводят дополнительный — местный. К примеру, в Финляндии, ставку такого налога устанавливает каждый муниципалитет самостоятельно. Как рассказал Арто Лухала (Arto Luhtala), советник Министерства финансов Суоми, в 2013 году самый низкий муниципальный налог в муниципалитете Кауниайнен (около Хельсинки) — около 16%. А самый большой региональный налог на доходы достигает 21% — такую ставку в 2013 году установили 10 муниципалитетов по всей Суоми. В среднем по стране муниципальный налог составляет около 19%. Сходная система действует в Швеции: в Стокгольме в зависимости от места жительства разница в выплачиваемых налогах может составлять более чем 2%: стокгольмец, имеющий регистрацию в центральной части города, будет платить меньше, чем житель коммуны на острове Ваксхольм — одном из отдаленных островов центральной части Стокгольмского архипелага (здесь ставка почти 33%).

Третья, самая важная особенность — это наличие налоговых вычетов, или «скидки налоговых служб»: льготы для больных людей, для семей с детьми, для семей, в которых один из супругов зарабатывает намного меньше другого, и проч., и проч., и проч. К примеру, во Франции налогооблагаемся сумма это не заработок каждого человека, а его доля в совокупном заработке семьи. По словам Эдуарда Савуляка, налоговые вычеты «в среднем по Европе» составляют 4 — 8 тыс. евро. Самые большие — в Дании, Нидерландах и других странах с высоким НДФЛ и соцстраховыми выплатами. К примеру, в Нидерландах работодатель выплачивает до 60% зарплаты в систему социального страхования (для сравнения: в России работодатель отчисляет в бюджет около 25 — 30 копеек на каждый рубль, выплаченный работнику).

Кроме того, в ряде европейских стран действует церковный налог «Веришь — плати. Он достигает 1 — 5%, что немало. На него не распространяются налоговые вычеты», — говорит Эдуард Савуляк.

Теперь рассмотрим несколько конкретных примеров налогообложения в странах Европы.

Швеция

В этой стране каждый год налоговое ведомство публикует информацию по текущим ставкам. По свежим данным на 2013 год, при заработке до 413 200 крон (примерно 47 794 евро) платится только коммунальный налог порядка 30%. Точное значение зависит от лена (региона), города и конкретной коммуны, где проживает человек. Разница, повторим, может быть существенной, даже если регионы расположены близко друг к другу.

На превышающую установленный порог сумму придется заплатить еще 20%. Для совсем зажиточных граждан есть еще один порог, прибавляется еще 5%. Максимальный налог, таким образом, составляет 55%. Однако есть масса возможностей снизить его. К примеру, коммунальный налог может быть ниже, если человек не ходит в церковь. На расчет налога влияет множество других факторов: возмещение затрат на дорогу до работы, питание.

Можно рассчитать свой налог с помощью формы на сайте налогового ведомства.

У Швеции заключен ряд договоров для облегчения налогового бремени лицам с двойным гражданством. В частности, владельцу паспорта королевства и Российской Федерации платить в этой стране надо всего лишь 15%.

Германия

Финляндия
В Финляндии, как уже упоминалось выше, два НДФЛ. Первый — стабильный, он устанавливается на местном уровне и в среднем составляет около 19%. В 2013 году около сотни финских муниципалитетов пересмотрели эту ставку. В Хельсинки, к примеру, она составляет 18,5%. При этом, как рассказывает Арто Лухала, муниципалитеты перечисляют налоговой службе около 100 млн евро в год за то, что та взимает налоги.

Кроме того, финны платят и «центральный» подоходный налог. Этот налог, как объяснили в налоговой службе Финляндии (VERO), прогрессивный и зависит от региона, в котором проживает человек. Он может доходить до 60% (в эту цифру, правда, входят пенсионные отчисления и «страхование от безработицы», которые выплачивает работодатель). К примеру, финский гражданин, проживающий в Хельсинки, при доходе в 32 тыс. евро в год (чуть более 2 тыс. евро в месяц), заплатит 20% «центрального налога». Больше всего в Хельсинки заплатит тот, кто получает около 3,49 млн евро в год: его отчисления составят 56%.
В Финляндии, как и в Швеции, можно посчитать сумму своего налога, заполнив онлайн -опросник на сайте налоговой службы .
В Суоми в НДФЛ не входят доходы от капитала — они облагаются отдельно (30% при доходе до 50 тыс. евро в год, при более высоких доходах излишек дополнительно облагается по ставке в 32%).

Читайте так же:  Безвизовый режим с россией

Разумеется, есть в Суоми и налоговые вычеты. Так, к примеру, «скидка за детей» составляет до 400 евро за одного ребенка младше 18 лет и до 800 евро за двух и более), а также если вы выплачиваете проценты по кредиту за жилье. К примеру, семья из двух человек оплатила 5 тыс. евро по кредиту за жилье, у семьи нет доходов от капитала, то налоговый вычет составит 1200 евро. Максимальная сумма вычета составляет до 1400 евро для одного человека и до 2800 евро для супругов.

Где же в Европе лучшие ставки НДФЛ?

По словам Эдуарда Савуляка, том случае, если вы относительно небогатый человек, т. е. зарабатываете 2 — 3 тыс. евро, то вы будете платить приблизительно одинаковый НДФЛ во всей Европе. Возможно, за исключением Греции, где под давлением международных кредиторов вводится жесткая налоговая политика (НДФЛ уже достигает 45%, а при заработках в 24 — 40 тыс. евро в год придется заплатить 35% НДФЛ), а также жесткая политика экономии. Но в среднем по Европе метаться из-за этого смысла нет.

А вот если вы мыслите категориями в сотни тысяч евро в год, то будете считаться богатым, и ставка налога может доходить уже до 50%.
Во Франции, как известно, отказались от введения нашумевшего налога в 75%, однако НДФЛ для богатых граждан там составляет около 45%, что тоже, конечно, немало. Для того чтобы платить максимальный НДФЛ, во Франции нужно зарабатывать свыше 71 тыс. евро в год, в Германии — 250 тыс. евро, в Великобритании — 150 тысяч фунтов. Большинство людей с упомянутым уровнем дохода анализируют регион, в котором они будут проживать. Как правило, в этом случае, и никакой Америки я вам не открываю, все взоры направлены в сторону Швейцарии и Монако, говорит эксперт.

Самый привлекательный регион — это Монако, где ставка НДФЛ нулевая, «но Монако — страна не резиновая и оказаться там довольно сложно: всего в регионе проживают лишь около 35 тыс. семей с местными паспортами. Это Клондайк для миллиардеров, и если вы миллиардер, то вам туда. Также очень демократична система налогообложения Швейцарии: тут можно заплатить от 100 тысяч франков (но есть кантоны (муниципалитеты), в которых налог доходит до 1,5 млн. франков!) подоходного налога, и больше никто с вас налог в течение этого года взимать не будет.
Именно поэтому Швейцария также считается очень привлекательной страной для миллиардеров», — говорит Эдуард Савуляк.

Стоит ли отказываться от гражданства РФ, если вы хотите платить налоги в другом регионе? «Нет. Ведь если вы находитесь вне России, более 183 дней (чтобы наверняка — 185 дней), то вы в России считаетесь налоговым нерезидентом. И если, находясь в другой стране, вы там работаете и платите налоги, то вы их можете «поставить в зачет» России. Именно поэтому нет большого смысла в том, чтобы стремиться получить паспорт, — говорит Эдуард Савуляк. — Если вы хотите платить налоги в другом месте, то для этого вам не нужен паспорт другой страны, для этого вам там нужно проживать».

Вместо заключения

При определенных условиях (большая семья и другие факторы, которые позволяют уменьшить сумму налоговых отчислений), сумма налога в какой-нибудь европейской стране может оказаться ниже, чем у человека с сопоставимой зарплатой и семьей в России. Так, после того как известный актер обзавелся российским гражданством, в Рунете появился сравнительный анализ российского и французского налогообложения, где показано, что в определенных ситуациях француз может платить меньше россиянина ( http://smart-lab.ru/blog/94841.php ) .
Однако в среднем налоги в Европе выше, чем наши 13%. Но есть особенности: во-первых, прогрессивная шкала позволяет уменьшить разрыв между беднейшими и богатейшими слоями населения, что важно для социальной стабильности (и то, что называют «шведским социализмом» или «обществом всеобщего благоденствия»). А во-вторых, обилие и качество социальных услуг, обеспеченных благодаря налогам.
А «хорошая социалка» обеспечивается не в последнюю очередь низким уровнем коррупции, и по этому показателю Европа, как считают в специализированной организации Transparency International, лидирует.

Ссылки по теме:

Ирина Тумакова, Ксения Потеева, Анна Нежинская

Налоги в финляндии

В Финляндии высокие налоги до 36% на доходы частных лиц и 29% корпоративный налог.

Для всех предприятий, работающих на территории Финляндии, установлены следующие налоги: НДС, который составляет от 8 до 22% (в зависимости от сферы деятельности). Социальные налоги – около 30%.

Расчет НДС осуществляется по трем видам ставок: 23% — основная ставка, 13% — на продовольственные товары и услуги по общественному питанию и 9% — на лекарства, печатную продукцию, услуги зрелищно-массовых, спортивных мероприятий, пассажирского транспорта и т.д. Уплата налога производится ежемесячно. Данный налог в полном объеме зачисляется в государственный бюджет.

В Финляндии введен налог на прибыль компаний, уплачиваемый юридическими лицами с полученного чистого дохода. Установлена единая ставка налога на прибыль — 26%.

Несмотря на кажущуюся простоту налогообложения, практически ни одно финское предприятие не обходится без услуг профессионального бухгалтера. Как правило, его труд оценивается из расчета 40 евро/час. Иметь свою собственную бухгалтерию могут себе позволить только крупные предприятия. Малые и средние предприятия Финляндии прибегают к услугам специализированных бухгалтерских компаний. В среднем, на оплату их услуг каждое финское предприятие затрачивает до 1000 евро в год. Каждое предприятие обязано раз в год сдавать бухгалтерский отчет.

Читайте так же:  Образец заполнения анкеты на французскую визу

Все физические лица, проживающие в Финляндии, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы или инвестиционного дохода, являются плательщиками государственного подоходного налога. В Финляндии действует прогрессивная ставка подоходного налога, то есть в зависимости от размера годового дохода ставка государственного налога может колебаться от 7% до 30,5%. Кроме общей величины дохода при определении налоговыми органами суммы налога принимается во внимание семейное положение плательщика, состав семьи и т.д.

Для иностранцев, работающих в Финляндии, введена единая ставка подоходного налога — 35%. Доход, полученный физическими лицами в форме инвестиционного дохода, облагается по единой ставке 28%.

Налогообложение доходов физических лиц, полученных в виде дивидендов, осуществляется по единой ставке 28%. Данный доход в полной мере зачисляется в государственный бюджет.

Кроме государственного подоходного налога физические лица, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы, облагаются коммунальным налогом от 16,5% до 21%.

[2]

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Физические лица в Финляндии подразделяются на резидентов и нерезидентов. Если физическое лицо находится в Финляндии более чем 6 месяцев в году, то для целей налогообложения считается финским резидентом. Для уточнения статуса резидента учитывается наличие недвижимого и иного дорогостоящего имущества на территории Финляндии. Резиденты Финляндии платят государственные и местные налоги с доходов, полученных как в Финляндии, так и за пределами страны.

Лица, не являющиеся резидентами Финляндии платят налоги только за доход, полученный в Финляндии. Супруги рассчитывают и уплачивают налог раздельно. Все налогоплательщики обязаны предоставить декларации о доходах в налоговые органы не позднее 31 января года, следующего за отчетным годом.

Государственный подоходный налог уплачивается по прогрессивным ставкам, дифференцированным от 8 до 39% в зависимости от величины дохода. Лица, имеющие доходы до 10 000 евро в год освобождены от этого налога. Подоходный налог рассчитывается и взимается с заработной платы работника работодателем. Недоплаченный налог удерживается дополнительно, а переплаченный — возмещается. Нерезиденты уплачивают налог на финские источники дохода по ставке 28% на дивиденды, авторские гонорары, проценты, а на заработную плату и пенсии — 35%.

Помимо государственного подоходного налога, физические лица выплачивают также и муниципальные налоги. Ставка муниципального налога устанавливается местными законодательными актами. Муниципальные налоги выплачиваются только с сумм дохода, превышающих прожиточный минимум.

В Финляндии установлены ограничения по сумме взимаемых налогов. Сумма всех налогов (как муниципальных, так и поимущественных), подлежащих уплате в бюджет, не должна превышать 70% от суммы государственного подоходного налога.

Налоги на имущество физических лиц

В Финляндии нет никаких ограничений для приобретения недвижимости иностранными гражданами, как в отношении земельных участков, так и в отношении квартир и домов (коттеджей). Иностранец в случае приобретения недвижимости как частное лицо (для отдыха и туризма) обязан получить разрешение в Государственной Административной Палате, заплатив за это 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и трудностей не вызывает.

Физические лица, являющиеся резидентами Финляндии, уплачивают налог на имущество по ставке 0,9% в год, включая имущество, находящееся за пределами страны, если чистая (фактическая, оценочная, рыночная) стоимость этого имущества превышает 150 000 евро. Нерезиденты имеют обязательства только по имуществу, расположенному на территории Финляндии, если это условие не оговорено в налоговых международных соглашениях, ставка налога на недвижимость для отдыха составляет от 0,5% до 1%.

Ставки налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, варьируются в зависимости от степени родства передающей стороны и правопреемника (для близких родственников эта ставка колеблется от 10 до 16%, а для сделок между лицами, не имеющими родства — от 30 до 48%).
Доход, полученный от продажи акций и от операций с недвижимостью, облагается по тем же ставкам, что и доходы от капиталовложений. При этом доход определяется как разница между суммой сделки и подтвержденными затратами. Налог на прибыль при продаже собственности не взимается, если физическое лицо владело ей больше 2 лет. Если недвижимость являлась собственностью менее 2 лет, то налог составит 39% от разницы между суммой покупки и продажи.

При отчуждении права на владение недвижимостью в Финляндии или на право владения ценными бумагами уплачивается также налог на перевод средств. Его ставка устанавливается в размере 1,6% для квартир и в размере 4% для домов и коттеджей. На земельные участки без строений налог составит 1-3%(Взимание налога исчисляется с того момента, как план застройки был одобрен, а строительство еще не началось).
От выплаты налога освобождаются лица в возрасте 18-39 лет, приобретающие квартиру или дом для постоянного проживания в Финляндии. Данная преференция не распространяется на граждан России, приобретающих недвижимость в Финляндии для отдыха.

Если налог на перевод средств не был оплачен в течение положенных 6 месяцев, налог увеличивается с 4-х до 20%. За каждый последующий месяц опоздания следует новое повышение налога на 20% до тех пор, пока налог не будет составлять 100%. Ответственность за выплату налога всегда несет покупатель.

Видео (кликните для воспроизведения).

В случае сдачи в аренду недвижимости по действующему налоговому законодательству Финляндии уплачивается налог на прибыль в размере 28%.

Источники


  1. Романовский, Г.Б. Гносеология права на жизнь; СПб: Юридический центр, 2013. — 370 c.

  2. Аношко, В. С. История и методология почвоведения / В.С. Аношко. — М.: Вышэйшая школа, 2013. — 340 c.

  3. Введение в специальность «Юриспруденция». — М.: Юнити-Дана, 2013. — 264 c.
  4. Гусов, К.Н. Комментарий к трудовому кодексу Российской федерации (вводный); М.: ВИТРЭМ, 2013. — 240 c.
  5. Годунов, Н. Мера ответственности / Н. Годунов. — М.: Юридическая литература, 2017. — 176 c.
Налоги в финляндии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here