Налоги в сша на бизнес

Сегодня раскроем тему: "Налоги в сша на бизнес". На сайте собрана и структурирована полезная информация по теме, что позволит вам сделать правильные выводы. На все вопросы сможет ответить дежурный юрист.

Как штаты с самыми низкими налогами на бизнес привлекают коррупционеров

В попытках привлечь новые компании некоторые штаты США крайне смягчили правила по регулированию бизнеса и налоговую систему. Этим могут воспользоваться мошенники, утверждает в своем исследовании американский аналитический центр Hudson Institute.

США активно борются с финансовыми тайнами в мировом масштабе, однако их внутренние правила остаются облегченными, особенно благодаря усилиям властей Делавэра, Невады, Вайоминга и Южной Дакоты, отмечают исследователи.

Желая таким образом способствовать развитию экономики, эти штаты имеют самые простые условия регистрации и ведения бизнеса, а также сравнительно высокие стандарты защиты финансовой тайны.

Средства от регистрации корпораций составляют весомую часть бюджета этих штатов, по сравнению с налоговыми поступлениями, указывают в Hudson Institute.

В топ-10 штатов с самыми низкими налогами для бизнесменов в этом году вошли Южная Дакота, Вайоминг, Аляска, Невада, Флорида, Монтана, Нью-Гэмпшир, Делавэр, Вашингтон и Юта.

Например, Невада сделала первые шаги для обеспечения финансовой секретности в 1991 году, когда штат смягчил корпоративные законы и начал продвигать себя как «Делавэр Западного побережья». Здесь нет налога на доход, а повышать налоги для компаний штат может с существенными ограничениями. Таким образом, поступления от регистраций компаний стали важным источником финансирования бюджета, в отличие от налогов.

Такой щадящий климат для корпораций привлек нечестные компании, такие как Mossack Fonseca. Эта фирма фигурировала в «Панамских архивах», указывают исследователи. Более 1000 компаний из Невады имели связи с Mossack Fonseca.

В Hudson Institute напоминают о громких скандалах с Полом Манафортом, которого уличили в отмывании денег, а таже с другими американскими и иностранными бизнесменами. Среди них — бывший премьер-министр Украины Павло Лазаренко. Он вошел в десятку самых коррумпированных людей при власти по версии антикоррупционной организации Transparency International. Также исследователи упоминают российского торговца оружием Виктора Бута.

Hudson Institute призывает США усилить стандарты прозрачности корпораций и требования к регистрации компаний для того, чтобы исключить мошеннические действия фирм, зарегистрированных в США.

Начинать новую жизнь в иммиграции сложно — многому нужно учиться почти с нуля, а рядом далеко не всегда есть те, кто поможет и поддержит.

“Рубик” очень хочет помочь людям переехать и преуспеть в США. Мы публикуем сотни материалов в месяц. Всегда подробную и проверенную информацию.

Мы общаемся с иммиграционными адвокатами и экспертами, чтобы они бесплатно отвечали на ваши вопросы и помогали не наделать дорогостоящих ошибок. Мы помогаем соотечественникам, оказавшимся в тяжелых обстоятельствах, и жертвам домашнего насилия. И мы создаем среду общения без агрессии и осуждения, модерируя для вас группы в фейсбуке.

Над “Рубиком” работает более десяти человек, и у нас много затрат — зарплаты, хостинг, почта и так далее. Мы не хотим вводить платную подписку, чтобы не лишить нуждающихся людей доступа к информации.

Поэтому в некоторые месяцы нам очень сложно перекрыть расходы. У нас нет внешних инвесторов со скрытыми мотивами (которые взамен денег всегда хотят влиять на редакцию). Проект основан и принадлежит журналисту и иммигрантке Катерине Пановой и живет исключительно за счет рекламных доходов и поддержки аудитории.

Пожалуйста, поучаствуйте в нашем стремлении помочь иммигрантам, поддержав редакцию. Даже несколько долларов, которые вы бы потратили на кофе, помогут нам подготовить материал, который сохранит кому-то последние деньги и не позволит отдать их мошенникам.

Импорт и экспорт в Соединенных Штатах

Большинство наших клиентов в начале сотрудничества думают, что купить что-то в США — проще простого. Подобная беспечность может сыграть злую шутку с бизнесменом, который только начинает свое продвижение на рынке США. Такое «легкое» отношение к делу не позволяет здраво оценить возможные риски.

Одна из основных проблем, особенно больших корпораций, в том, что они реализуют свою продукцию только американским фирмам и отправляют свою продукцию на адреса США. А клиентам из стран Европы и РФ приходится покупать товары в филиалах, находящихся в этих странах. Обычно цены на товары в европейских представительствах выше, чем на аналогичные товары в американских офисах, и ассортимент обычно намного беднее. Это связано прежде всего с тем, что для того чтобы начать продажи в России и странах Европы, необходима длительная подготовка, связанная с переводом инструкций, получением необходимых сертификатов, оформлением сопроводительных документов, и многое другое.

Чтобы найти лучший способ закупки товаров, придется научиться разбираться во многих вещах. Возможно, на первый взгляд они могут показаться незначительными или просто невозможными:

  1. Как закупить товар по ценам, ниже отпускных цен производителя?
  2. Что нужно сделать, чтобы получить от производителя доплату при покупке у него товара?
  3. Как правильно учесть накладные расходы?
  4. Как снизить транспортные расходы в США?
  5. Как уменьшить складские расходы?
  6. Как лучше застраховать товар?
  7. Как стать дилером необходимых вам товаров в США?
  8. Как проверить товар на соответствие нормам и стандартам той страны, куда он будет экспортироваться?
  9. Как учесть все таможенные пошлины?
  10. Как вернуть налог после реэкспорта товара?
  11. Как обеспечить возврат комиссионных?
  12. Как правильно упаковать товар для его транспортировки?
  13. Как правильно подготовить документы для таможни?

Закупки и экспорт товаров из США

Чтобы организовать процесс закупки товара, требуется знать ответы на все эти вопросы. Если заранее не учесть все особенности закупки товаров и неправильно организовать планирование всего процесса, результатом для компании могут стать огромные убытки даже в тех сделках, которые изначально кажутся выгодными. Аналогичных примеров достаточно много.

Наша организация давно работает на рынке закупок товаров в США. Возможна организация закупок товаров в других странах, если нужна поставка товаров из США или от других компаний Америки. Наша фирма не сможет дать полное решение всех возможных проблем, которые могут возникнуть у вас при закупке товара в других странах, организации транспортировки и оформлении всех документов. Но, воспользовавшись нашим опытом в работе, вы сможете не совершать ошибок, которые делают компании при закупке товаров в США. В результате вы обязательно вернете все средства, которые потратили на оплату наших услуг.

В процессе закупок товаров в США существуют особенности. К примеру, как закупать по меньшей цене, а затем продавать в других странах товары, в которых сама компания еще не продает. Этот процесс получил название «серый маркет». Есть две основные причины, по которым компании занимаются подобным «серым маркетом»:

  1. Желание быть на шаг впереди других.
  2. Компания хотела стать официальным дилером, но в силу ряда причин получила отказ, хотя при этом клиенты у компании уже есть.
  3. Уже существует официальный дилер, который не покрывает рынок и только препятствует серьёзному развитию продаж этого продукта в стране
Читайте так же:  Налог на недвижимость в италии для россиян

Получать «серый» товар можно двумя абсолютно законными способами:

Способ 1. Скупать у больших компаний, являющихся официальными дилерами, «остатки» товаров. При удачном стечении обстоятельств можно закупить товар по цене, которая будет даже ниже закупочной. Но действовать в этом случае нужно быстро, обычно счет идет на часы.

Способ 2. Получить статус официального дилера товаров, которые планируете реализовывать внутри США. Закупать товар напрямую у компании по отпускным ценам для дилеров и реализовывать их в России, Казахстане, Беларуси, Украине и других странах. Конечно, компании Америки препятствуют работе таких дилеров, но без особого рвения. Согласно американскому законодательству противостоять таким дилерам очень сложно. Ведь дилер может реализовывать свой товар на территории США любому клиенту. А этот клиент не связан никакими обязательствами с компанией производителем.

Наша компания снимет все возможные проблемы по закупке и транспортировке товаров. Вам необходимо только своевременно финансировать закупки, проходить таможню и реализовывать товар. Сейчас происходит изменение динамики закупок. Все больше увеличивается закупка одежды «Made in USA”, электроники и гаджетов, спецоборудования, различных машин, компонентов, станков, запчастей. Бывают редкие заказы на эксклюзивные товары, например большегрузные автомобили, специальное строительное оборудование. Строительные материалы и солнечные батареи.

Часто у предпринимателей возникает резонный вопрос: зачем закупать товары в США, если можно закупать их в Китае? Необходимо понимать, что все компании в Китае, работающие под американскими брендами и производимые для рынка США, полностью контролируются властями Китая. Закупка товаров напрямую с китайских заводов строго запрещена. Именно поэтому вся дистрибьюторская сеть расположена только на территории США и подконтрольна компаниям и властям Америки. Самостоятельно заводы в Китае реализовать производимые товары не смогут, поэтому если вы хотите быть у источника прибыли, нужно работать в США.

Часто предприниматели из России и других стран заказывают производство товаров под собственным брендом, чтоб экспортировать его в Россию и другие страны. В этом случае предприниматель получает массу льгот как производитель и возможность привлечения кредитов через Экспортно-Импортный банк США (На Россию пока эти возможности ограничены).

Закупки и импорт товаров в США

В последнее время всё больше и больше клиентов у нас тек кто хотят зайти на американский рынок и экспортировать свои товары на американский рынок. Это касается как производителей, так и тех кто просто хочет расширить географию своей дистрибуции.
Американский рынок имеет свою специфику. Вариант вот мы привезём и оно всё само собой распродастся не работает. Американский рынок самый большой рынок в мире. Поэтому попасть на этот рынок и стабильно продавать свои товары на этот рынке мечтают все.
Лучше всего это получается у китайцев. Но они к этому целенаправленно шли десятилетиями. Поэтому попытки продать китайский товар даже под собственным брендом в 99% случаев обречены на неудачу. Но и тут бывают исключения.

Гораздо проще продавать Российский, Украинский, Белорусский товары и ли товары Европейского производства. Конечно придётся вложиться в вебсайт с раскруткой, рекламу, маркетинг и продвижения на американский рынок. Без этого продаж не будет.

Кроме того придётся вложится в предпродажную подготовку товара. Упаковку и сертификацию (там, где это нужно). Но это необходимое условие для начала продаж. Конечно нужно понимать собственную нишу в рынке. Если в этой нише пытается делать бизнес ещё 300 компаний, то нужно сильно подумать нужно ли вам с ними соревноваться. Лучше всего найти относительно незанятую нишу с небольшим количеством игроков и желательно не развитую или слабо развитую в США.

Самое печальное это недофинансированное предприятие. Без рекламы, участия в выставках, вебсайта и серьёзной маркетинговой поддержки выход на американский рынок практически невозможен. Лучше сразу отказаться от этого проекта.

Вывод товара на американский рынок это не миллионы, но и не $2000 – $3000. Это вполне разумные деньги, которые могут быть возвращены в первый же год с момента начала продаж.

Успешные стабильные продажи в США обеспечат вам стабильный источник доходов и заказов вашей компании. Помимо этого успешный и стабильный экспортно-импортный бизнес даст вам возможность получить вид на жительство в США (грин-карту).

Вид на жительство и грин-карта в США для экспортёров и импортёров

Для американского правительства не важно, вы импортируете товар из США или экспортируете его в Штаты. Главное, это создание рабочих мест в США. Кроме того в ваших руках концентрируются деньги, а это значит, что вы своими налоговыми отчислениями пополните государственный бюджет. С вашего денежного оборота налоговая служба вычтет все необходимые налоги. В общей цене они практически не заметны, а все потому, что ваш американский партнер учитывает данные налоги при заключении сделки с вами. Именно ваш партнер данные налоги и платит.

[2]

Схемы работы могут быть разными.

При экспорте в Соединенные Штаты. Ваша российская компания продает свои услуги или товар вашей американской компании. После этого товар по США уходит куда угодно.

При импорте из Соединенных Штатов. Открыв свою фирму в Штатах, вы можете скупать от имени своей американской компании и перепродавать российской (своей же). Сумма налога в Америке при такой схеме будет небольшой, а для российской компании вы указываете наиболее удобную для вас стоимость.

Насколько «небольшой» будет сумма налогов? Обращаем ваше внимание на то, что в каждом штате налоги могут быть разными. Наиболее низкие налоги в Неваде. Ноль. Помимо налогов в Неваде самые минимальные требования к документообороту компании. Стоит отметить, что если штат Невада вас не устраивает территориальным расположением, то спешим вас успокоить. Продавать и покупать товары вы можете в любом другом штате. Главное, чтобы именно в Неваде была зарегистрирована ваша компания.

Подробнее о налогах. Напоминаем, что в Соединенных Штатах Америки нет НДС. Отсутствие НДС перекрывает наличие налога на прибыль. В США налог на прибыль составляет 15% для федеральных отчислений (прибыль до $50 тысяч, 25% — следующие $25 тысяч, 34% — сверх $75 тысяч). Напоминаем, что от штата к штату сумма налога на прибыль отличается. Так, например, в Калифорнии налог составляет 8,84%, а в Вайоминге и Неваде — 0%.

Читайте так же:  Экзамен русского языка для вида на жительство

Закон ведения бизнеса в штатах чрезвычайно прост. Есть прибыль — есть налоги, нет прибыли — нет налогов. Но в некоторых штатах все же необходимо ежегодно отчислять регистрационный сбор. Обращаем ваше внимание на то, что иностранцы в Америке не выплачивают личный подоходный налог. Сразу после регистрации вашего счета в американском банке мы вышлем вам специальную форма 8ben, которая заполняется и отправляется налоговую службу США. Именно она даст вам право не платить личный подоходный налог.


Существуют различные способы уменьшения объема дохода для американских властей, но не для вашего кошелька. Вы всегда можете потратить «лишние деньги» на маркетинговые исследования или рекламную компанию. Правильно организовав все, через время вы получите около 90% своих затрат.

Для иммиграционной службы не важно, сколько налогов вы заплатите в государственный бюджет. Все бухгалтерские и налоговые опросы мы берем на себя. Общение с данными службами — это наша задача.

Эффективно работая на импорт или экспорт в Америке, вы сможете быстро обеспечить свою компанию стабильным ежегодным доходом, необходимым для получения грин-карты, а в будущем и американского гражданства конкретно для вас и ваших близких.

Может ли американская компания быть полностью освобожденной от налогов?

Может ли американская компания быть полностью освобожденной от налогов?

Да (хотя в Америке последние 200 лет популярна шутка: нельзя избежать только смерти и налогов). Американская компания может быть освобождена от налогов в США при соблюдении следующих условий:

Компания не работает в США и не имеет расчётного счёта в США.
Учредители компании не являются гражданами или постоянными жителями (резидентами) США, поскольку граждане или резиденты обязаны платить налоги со всех доходов, независимо от места их получения.
Правда ли, что зарегистрировав компанию в Неваде, я могу официально не платить налоги?

Да. Вы не должны платить налоги Штату Невада. Их там просто нет. Но Вы должны платить корпоративный федеральный налог. Размер налога зависит от того, какую прибыль Вы показали в Вашей финансовой отчётности.

Американская система финансовой отчётности исключительно «удобна» для компаний. Последние скандалы с корпорациями Enron, WorldCom, Quest Communications и другими показали, что умелое ведение финансовой отчётности позволяет «спрятать» даже от аудиторов (пока суд не докажет их соучастия) многомиллиардные убытки. Так же можно «не показывать» и многомиллиардные доходы. Всё зависит от Вашего желания платить налоги. Но учтите, что небольшое искажение финансовой отчётности является административным нарушением и карается штрафом, а серьёзное — уголовно наказуемым преступлением.

Какие именно налоги я должен платить в США и сколько?

Следует иметь в виду, что американская корпорация всегда обязана платить налог на прибыль в США, независимо от места осуществления деятельности, даже при использовании счетов вне США. Однако это требование во многом является формальным из-за невозможности реально контролировать деятельность компании вне США, особенно с учетом законов о сохранении банковский тайны.

Налог на прибыль компаний в США состоит из налога федерального (15% для величины прибыли до $50,000, 25% — следующие $25,000, 34% — сверх $75,000) и налога штата (например, Делавэр — 8,7%, Калифорния — 9,3%, Нью-Йорк — 9%, Вайоминг и Невада — 0%).

Корпорации, независимо от гражданства/резидентства владельцев, всегда обязаны отчитываться и платить налоги в США. Но если корпорация в течение отчётного года не работала в США, не имеет счёта в США и владельцы корпорации не являются резидентами США, то можно освободить компанию от налогов на этот год.

LLC, партнерства и индивидуальные компании, владельцы которых являются нерезидентами в США, должны отчитываться по всем доходам, но платят налоги в США только по доходам, полученным из источников в США. В случае неведения деятельности в течение года, корпорации и LLC оплачивают только минимальный налог штата или франчайзный налог за право быть компанией данного штата. Этот налог составляет: в Калифорнии $800 и оплачивается авансом на год вперед в течение квартала после регистрации, в Делавэре $50 для корпорации (оплачивается в конце года) и $100 для LLC, в Нью-Йорке $925 (в конце года) в Неваде $125. LLC в Калифорнии дополнительно уплачивает налог на валовой приход от деятельности (от $865 начиная с прихода в $250,000 до $7,785 для прихода более $5,000,000).

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ И США

П. М. Артамонов, С. В. Шкиотов

Научный руководитель — С. В. Шкиотов, канд. экон. наук, доцент

Ярославский государственный технический университет

Проводимая на сегоднЯшнИй день налоговая политика в России явно идет вразрез с мировой практикой. Неоправданно высокое налого­обложение малого бизнеса буквально уничтожает этот вид предпринима­тельства, зачастую оставляя ему не более 10 % от полученной прибыли. Так, с 2011 г. размер страховых взносов в России резко увеличился: для субъектов предпринимательства, применяющих общую систему налогооб­ложения, — с 26 до 34 %, а для предпринимателей, применяющих упро­щенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход, — с 14 до 34 % (в 2,5 раза!). В таких тяжелых условиях малый бизнес, выну­жден просто уходить в тень, или банкротиться.

С другой стороны, в США на федеральном уровне, наряду с высокой ставкой корпоративного налога в размере 34 % при налогооблагаемом до­ходе свыше 75 000 долл., для более мелких предприятий используются две более низкие ставки — в размере 15 % при доходе до 50 000 долл. и 25 % при доходе до 75 000 долл. При этом, если объем продаж малых предпри­ятий не превышает 200 000 долл., установлены дополнительные вычеты сумм дохода для целей исчисления налога на доходы (2003 г. — 25 000

Долл.). Кроме того, в США можно начать бизнес, купив лицензию на опре­делённый вид деятельности, заменяющую многие местные налоги и сборы (так, в одном из городов Калифорнии он составляет всего $15 в год при продажах менее 15 тыс. долл.). Во многих зарубежных странах ШиРоко распространена практика предоставления т. н. «бонуса первого года», рас­пространяющегося на малые предприятия, функционирующие первый год. В США такие налоговые льготы зачастую доходят до 50 %, причем госу­дарство самостоятельно погашает около 90 % кредитов, полученных ма­лым бизнесом в коммерческих банках.

Видео (кликните для воспроизведения).

Можно выявить следующую закономерность, чем больше доля малого бизнеса в ВВП зарубежных страны, тем меньше разница в ставке между корпоративным налогом и налогом на прибыль малых предприятий. В России доля малого бизнеса в ВВП ничтожна, однако субъекты малого бизнеса, находясь на основном режиме налогообложения, платят такой же налог на прибыль, как и крупные предприятия. Переход на упрощенную систему налогообложения при этом связан с кучей издержек и потерей части партнеров из-за сложностей с уплатой налога на добавленную стои­мость. На Западе такого разрыва попросту не существует.

Читайте так же:  Обязанности гражданина рф

Доклады о будущих и современных технологиях

Технологии «Умный дом».

Технология «Умный дом» создавалась с одной целью – экономия времени, которое тратится на домашнюю рутинную работу. Новые технологии, применяемые в системе умного дома, поражают своим многообразием. С помощью, так называемой …

ОСОБЕННОСТИ АНАЛИЗА И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО УКРЕПЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ХИМИЧЕСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ Ю. А. Ратова

Научный руководитель — А. А. Киселев, канд. пед. наук, профессор Ярославский государственный технический университет Развитие рыночных отношений требует осуществления новой финан­совой политики, роста эффективности производства на каждом конкрет­ном предприятии химической …

ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НОВОВВЕДЕНИЯМ В ОРГАНИЗАЦИИ

К. Е. Разумова Научный руководитель — С. Н. Буликов, д-р экон. наук, доцент Ярославский государственный технический университет Актуальность изменений и нововведений обусловлена необходимо­стью адаптации организации к требованиям внешней и внутренней …

Talkin go money

Все налоги в США. Безналоговые штаты (26.11.2016) (Sep 2019).

Нью-Йорк предлагает широкий спектр преимуществ для потенциальных владельцев малого бизнеса. Государство является домом для Нью-Йорка, который считается эпицентром мировой экономики. Глобальная экономика сложна и оснащена многими экономическими двигателями, но самые крупные и самые мощные из них размещены в Нью-Йорке. Нью-Йорк является родиной многих элитных колледжей и университетов, которые каждую неделю выпускают новых выпускников и отправляют их в деловой мир, где они приносят огромную ценность. Поскольку выпускники часто предпочитают поселиться там, где они ходили в школу, малые предприятия в Нью-Йорке имеют хорошие возможности для вербовки этого таланта.

В то время как Нью-Йорк предоставляет множество преимуществ для малого бизнеса, у государства есть несколько недостатков, которые должны учитывать потенциальные владельцы бизнеса. В частности, Нью-Йорк известен кодом налога на прибыль, который является дорогостоящим и сложным. В зависимости от разбивки финансовой отчетности бизнеса ее требуемые налоги могут быть рассчитаны несколькими способами — и государство требует от нее использования метода, который приводит к самому высокому налоговому счету. В то время как самый худший налоговый режим в Нью-Йорке нацелен на корпорации C, государство по-прежнему ожидает, что малый бизнес будет поддерживать некоторую кожу в игре.

Корпоративный налог на франшизу

Большинство малых предприятий не являются традиционными корпорациями C, но многие делают переход после того, как их рост достигает определенного уровня. Понимание того, как корпорации облагаются налогом на государственном уровне, может помочь владельцу бизнеса решить, какое место лучше всего найти.

В Нью-Йорке корпорации должны платить налог на франшизу корпорации. Хотя это стандарт во многих штатах, Нью-Йорк делает его более сложным для бизнеса, чтобы определить, сколько налогов необходимо. Более того, государство пытается закрыть как можно больше лазейки финансовой отчетности, которые предприятия используют для минимизации налогов. По этой причине Нью-Йорк налагает четыре способа расчета налога, каждый из которых основывается на другом показателе, и государство требует от бизнеса платить самую высокую сумму из четырех.

[1]

Простейший расчет основан на полной чистой прибыли, которая по большей части равна федеральному налогооблагаемому доходу. Государство делает несколько эзотерических корректировок этой суммы и уплачивает полученную сумму на уровне 7,1%. Однако малые предприятия с чистыми доходами менее 290 000 долларов вместе с квалифицированными производителями получают небольшой перерыв, платя только 6,5%. Предприятия с чистыми доходами менее 390 000 долларов США платят только 6,5% на первые 290 000 долларов США.

Корпорация также может облагаться налогом на основании своего бизнеса и инвестиционного капитала, минус обязательства. Налоговая ставка, применяемая к этой сумме, составляет 0,15%, с уплатой налогов в размере 1 млн. Долл. США. Квалифицированные производители, облагаемые налогом с использованием этого метода, ограничены 350 000 долларов США.

Другая возможность — это минимальный налогооблагаемый доход, который представляет собой чистую прибыль с добавленными федеральными корректировками. Ставка налога на эту сумму составляет 1,5%; для квалифицированных производителей ставка налога на эту сумму составляет 0,75%.

Фиксированный метод минимального доллара начисляет корпорации на их валовые поступления. Этот метод устанавливает уровни для валовых поступлений и присваивает каждому уровню единую сумму налога на доллар. Эти суммы варьируются от 25 долл. США для предприятий с валовыми поступлениями менее 100 000 долл. США, до 5 000 долл. США для предприятий с валовыми поступлениями более 25 млн. Долл. США.

S Корпорация

Корпорация S — это традиционная корпорация со специальным обозначением, известная как статус S, которая позволяет доходу проходить через компанию своим владельцам. Поскольку владельцы бизнеса затем платят личный подоходный налог с этих денег, многие государства не облагают налоговыми S-корпорациями. Однако Нью-Йорк не является одним из этих государств; это требует от S корпораций платить налог на франшизу корпорации. Тем не менее, S корпораций могут использовать валовой метод получения для расчета налогов, и они облагаются налогом по несколько более низким ставкам, чем традиционные корпорации. Эффективный максимальный налог на франшизу корпорации на корпорации S в Нью-Йорке составляет 4 500 долларов США.

Любой нью-йоркский бизнес, ищущий статус S, должен подать дополнительную форму с государством в дополнение к подаче формы федерального обозначения. Неспособность сделать это приводит к тому, что бизнес облагается налогом как традиционная корпорация, что, по всей вероятности, означает гораздо более высокий налоговый счет.

Чистый доход от корпорации S доходит до владельцев бизнеса, а Нью-Йорк также налагает этот доход. Ставки государственного налога на личный доход варьируются от 4 до 8. 82%, по состоянию на 2015 год.

Компании с ограниченной ответственностью

Как и корпорации S, компании с ограниченной ответственностью (LLC) передают доход своим владельцам, которые затем платят личный доход налог на него. LLC являются уникальными, потому что их можно классифицировать одним из нескольких способов: как партнерство, как корпорация или как классификация по умолчанию, игнорируется. Нью-Йоркские LLC, классифицированные как корпорации, платят налог на франшизу корпорации по тем же правилам, что и традиционные корпорации. LLC любой другой классификации не облагаются этим налогом, но они должны платить государственные пошлины за подачу. Эти сборы рассчитываются на основе валового дохода и варьируются от минимальной суммы в 25 долларов США, которая применяется к LLC с валовым доходом менее 100 000 долларов США, до максимальной суммы в размере 4 500 долларов США, которая применяется к LLC с валовыми доходами более 25 долларов США млн.

Читайте так же:  Какое гражданство у россиян

Партнерства

Партнерство — это еще одно деловое обозначение, которое передает доход лицам, которые их владеют. Таким образом, они не платят федеральный подоходный налог или государственный налог в большинстве мест, включая Нью-Йорк. Однако, как и LLC, они подлежат государственной регистрации, которая рассчитывается с использованием той же формулы, основанной на валовом доходе. Партнерства в Нью-Йорке получают еще больший перерыв, чем корпорации S, поскольку они подлежат только подаче заявки, если их валовой доход превышает 1 млн. Долл. США. Владельцы бизнеса должны уплачивать государственный подоходный налог в качестве физических лиц на свою долю дохода, которая проходит через партнерство.

Sole Proprietorships

Единственные владельцы в Нью-Йорке не платят никакие корпоративные налоги на франшизу или пошлины за подачу. Единственный владелец, который владеет бизнесом, платит подоходный налог с физических лиц, который колеблется от 4 до 8. 82% в Нью-Йорке, от его налогооблагаемого дохода от бизнеса.

Сегодня налог на добавленную стоимость (НДС) есть в 137 странах мира, в том числе и в США. Что подразумевает собой НДС? НДС подразумевает собой дополнительную плату за товар, например, товар стоит 100 долларов без учёта налога, а если брать товар с учётом НДС, то его стоимость будет равна приблизительно 103 долларам. Сто долларов получает продавец товара, а 3 доллара получает государство в качестве налогового сбора. В США НДС чаще всего называют налогом с продаж.

Какая процентная ставка НДС в США

Формально в США и в Австралии отсутствует налог на добавочную стоимость, вместо него в Штатах очень сильно распространён налог с продаж. Процентная ставка такого налога может зависеть от следующих факторов:

  1. Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
  2. Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
  3. Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.

Средняя процентная ставка для НДС по всей стране составляет 2–15%. Также стоит учесть, что в США, в отличие от РФ, налог не включают в цену товара, налог необходимо будет оплатить только после покупки, когда его рассчитают на кассе, что не очень удобно. Помимо налога с продажи, который установил штат, может взиматься также налог с продажи, который установил город.

Например, в штате Нью-Йорк НДС равен 4% без учёта городского налога, однако если учесть ещё и городской налог с продажи, то это выйдет 9–11%.

Что облагается налогом

Налогом с продаж в США облагается тот товар, который был продан магазином, находящемся в штате покупателя. Также не стоит забывать, что в каждом штате разная налоговая ставка на тот или иной продукт. Например, вы покупаете тостер в сети магазинов Best Buy за 100 долларов, магазин находится в штате Коннектикут, итого вы отдадите 100 долларов за тостер и 6.35 доллара в виде налога с продаж, в общей сумме выходит 106.35 долларов. Если вы купите тот же тостер в одном из магазинов Best Buy, но уже в Аризоне, то окончательная цена тостер будет составлять около 111 долларов, так как Аризона – это сельскохозяйственный штат.

Однако при покупке через интернет у вас появляется некоторый шанс обойти налог с продаж. В качестве примера снова возьмём тостер за 100 долларов. Предположим, вы решили купить этот тостер в знаменитом китайском интернет-магазине Aliexpress. Если Aliexpress не имеет своего физического магазина или филиала в вашем штате, то НДС вам платить не придётся, но вы заплатите таможенный налог, так как товар идёт из Китая (размер таможенного налога зависит от штата).

Официально в США облагается налогом любой продукт, который был продан физическим магазином в определённом штате или был продан через интернет-магазин, имеющем свой филиал в штате покупателя. Однако в некоторых штатах есть исключения. Например, в штате Джерси НДС не берётся за продажу детской одежды и продукты питания, которые были произведены на территории штата, на все остальные товары действует подоходный налог в 3–5%.

Как не платить НДС в США

Американская система налогообложения известна на весь мир тем, что процент тех, кто не платит налоги там самый низкий. В основном такие показатели достигнуты благодаря тому, что за неуплату годового подоходного налога предусмотрен штраф размером в ваш доход за год, вы попросту останетесь без денег. Однако налог с продаж входит в некоторое исключение и за уклонение от его уплаты вам по закону могут только не продать товар, но не более.

Конечно, полностью избежать уплаты данного налога не получится, так как вы будете покупать в физических магазинах продукты, лекарства, одежду, средства личной гигиены, но расходы можно будет заметно сократить. Самый распространённый способ – это совершать покупки через интернет. Однако не на всех торговых площадках отсутствует НДС, поэтому придётся выбирать подходящий интернет-магазин. Многие американцы отдают предпочтение Amazon, eBay и им подобным, так как там не нужно платить налог с продажи и не требуется платить таможенные налоги.

Если часто совершать дорогие покупки в США, например, стоимостью выше 500 долларов, то налог будет ощутимо бить по карману. Как сократить расходы на покупку товаров первой необходимости (одежды, продуктов, лекарств), которые не так просто купить через интернет? На сегодня вам всё равно во многих штатах придётся платить налог НДС за данные товары. Однако стоит учесть, что если вы будете закупаться в небольших частных магазинах и супермаркетах, то меньше переплатите за товар по процентам.

Именно поэтому многие чрезмерно бережливые американцы постоянно закупаются в небольших лавочках и магазинчиках.

Если же вы предпочитаете маленьким магазинам крупные торговые центры и гипермаркеты больших торговых сетей, то налог вам придётся платить в любом случае. Магазины крупных торговых сетей пользуются среди экономных американцев большой популярностью. Покупая здесь, вы тоже сможете сэкономить благодаря тому, что в таких магазинах почти каждый день устраиваются огромные акции и скидки.

Читайте так же:  Как живут в польше обычные люди

Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2019 году

Соединенные Штаты Америки – федеративное государство, поэтому налоговая система США состоит из трех отдельных частей: федеральных налогов, штатных и региональных. Налоги взимаются на каждом из этих уровней, часто один налог взимается на нескольких уровнях сразу. Налогами облагаются доходы, зарплата, имущество, продажи, прирост капитала, дивиденды, импорт, дарение, также существуют и другие сборы.

Структура налоговой системы США

В таблице разными цветами для наглядности выделены налоги, которые встречаются на разных уровнях, и взимаются параллельно.

Население США – почти 328 млн. человек. Совершенно очевидно, что одним из основных источников дохода американской государственной казны являются налоги. Следующая диаграмма наглядно показывает, какие же налоги составляют основную долю поступлений в бюджет федерального правительства.

Любопытен факт: несмотря на то, что корпоративные налоги считаются основными в системах других государств, то в случае с США, они составляют в среднем лишь 3.38% государственных налоговых сборов и 2.24% общих государственных доходов.

Давайте рассмотрим основные виды налогов по отдельности

Корпоративный налог в США 2019

Сорок четыре штата взимают корпоративный налог с компаний. Ставки варьируются от 2.5% в Северной Каролине до 12% в Айове.

Шесть штатов – Аляска, Иллинойс, Айова, Миннесота, Нью-Джерси и Пенсильвания – взимают максимальную предельную ставку корпоративного подоходного налога в размере 9% или выше.

Восемь штатов – Аризона, Колорадо, Кентукки, Миссисипи, Северная Каролина, Северная Дакота, Южная Каролина и Юта – имеют максимальные показатели на уровне 5% или ниже.

Невада, Огайо, Техас и Вашингтон вводят налоги с валового дохода вместо налога на прибыль. Обращаем внимание: считается, что налоги на валовые поступления более экономически вредны из-за своей непрозрачности, чем налоги на прибыль.

Южная Дакота и Вайоминг – единственные штаты, которые не облагают предприятия налогом на корпоративный или валовой доход.

В 34 штатах и ​​округе Колумбия действует корпоративная система налогообложения по единой ставке. Большая склонность к системам единого тарифа для корпоративного налога по сравнению с подоходным налогом с физ. лиц. Система единой ставки сводит к минимуму стимул для фирм заниматься экономически неэффективным налоговым планированием, чтобы смягчить ущерб от более высоких предельных налоговых ставок, которые некоторые штаты взимают по мере увеличения налогооблагаемой прибыли.

[3]

Подоходный налог для физических лиц в США

Как уже было отмечено выше, подоходные налоги для физ. лиц являются основным источником доходов федерального правительства, на которые приходится 38% сборов налогов. Их значимость в вопросах государственной политики еще более усиливается тем фактом, что физические лица активно несут ответственность за подачу своих налогов на прибыль, в отличие от косвенных платежей с продаж и акцизов.

Сорок три штата взимают индивидуальные подоходные налоги. Сорок один штат – налог на заработную плату, в то время как два штата – Нью-Гэмпшир и Теннесси – исключительно налог на дивиденды и на проценты. Семь штатов вообще не взимают подоходный налог.

Из этих штатов, облагающих налогом заработную плату, в восьми действуют единые налоговые ставки, причем одна ставка применяется ко всем налогооблагаемым доходам. И, наоборот: в 33 штатах взимается налог на прибыль по ступенчатой ​​ставке, причем количество ступеней сильно различается в зависимости от штата. На Гавайях сейчас их 12, больше всего в стране.

Налог с продаж в США

Налог с продаж – аналог привычного НДС, косвенный налог, которым облагается потребитель во время приобретения товара или услуги. Один из самых простых и эффективных способов сбора налоговых поступлений. В то время как градуированные ставки подоходного налога и их рамки сложны и запутаны для многих налогоплательщиков, налоги с продаж легче понять; потребитель просто видит свое налоговое бремя, которое напечатано прямо на квитанциях. Сорок пять штатов, и округ Колумбия взимают данный налог с населения.

Местные налоги с продаж взимаются в 38 штатах, а ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата. На величину местного налога с продаж сильно влияет то, сколько доходов собирается от налога и как налог влияет на экономику. В некоторых случаях они могут конкурировать или даже превышать ставки штата. Разница может быть существенной, поскольку штат с умеренной ставкой налога может иметь высокую комбинированную ставку (штата и местного уровня) в сравнении с другими штатами.

Так как подробный обзор налогов отдельных штатов и их регионов не вписывается в формат статьи, на изображении выше приведен среднезавышенная величина налога с продаж.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Настоятельно рекомендуем обратить внимание, что вся информация актуальна на момент публикации, представлена исключительно для ознакомления, и не является консультацией. Юристы IQ Decision UK проводят подробные консультации по предмету статьи, предоставляют полноценную информацию, помогают в разрешении вопросов налогового планирования, выборе штата, при регистрации компании в США и открытии корпоративных счетов в американских банках, а также готовы оказать другой юридический сервис.

Источники


  1. Жан, Мишель Ламбер Маленький судья / Жан Мишель Ламбер. — М.: Прогресс, 2016. — 352 c.

  2. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект). — М.: Юрайт, 2014. — 184 c.

  3. ред. Суханов, Е.А. Том 1. Гражданское право. Общая часть; М.: Волтерс Клувер; Издание 3-е, перераб. и доп., 2013. — 720 c.
  4. Гойко, Л.Ф. Судебные были; К.: Украина, 2012. — 208 c.
  5. Штерн, С НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ. Проблемы статуса и практики; Юркафе, 2012. — 112 c.
Налоги в сша на бизнес
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here